本書(shū)是諾獎得主布坎南的純理論著(zhù)作。他用一百多頁(yè)的篇幅，闡釋“成本”這一基本概念，指出主流經(jīng)濟學(xué)對“成本”的誤解，提出“主觀(guān)成本”說(shuō)。

本書(shū)先概述不同學(xué)派對成本的理解，然后梳理提倡主觀(guān)成本說(shuō)但被忽視的倫敦政治經(jīng)濟學(xué)院傳統，最后探討“主觀(guān)機會(huì )成本”理論在福利經(jīng)濟學(xué)上的應用。他認為，如果成本是主觀(guān)的與個(gè)體的，那就沒(méi)法對不同人的成本進(jìn)行加總和比較，這意味著(zhù)科斯等人提出的“社會(huì )成本”概念值得商榷，福利經(jīng)濟學(xué)的根基受到挑戰。

作者希望這本小書(shū)起讓學(xué)界，沿著(zhù)個(gè)人、主觀(guān)的“成本”概念走出一條新的研究路徑。

作者：【美】詹姆斯·布坎南（1919—2013），經(jīng)濟學(xué)家，公共選擇理論創(chuàng )始人之一，1986年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主，研究領(lǐng)域包括財政學(xué)、政治經(jīng)濟學(xué)。有兩部著(zhù)作入選“漢譯世界學(xué)術(shù)名著(zhù)叢書(shū)”。

譯者：劉志銘，男，經(jīng)濟學(xué)博士，1974年出生，華南師范大學(xué)教授。主要從事產(chǎn)業(yè)組織、制度與演化經(jīng)濟學(xué)等方向的研究。

前言

第一章 經(jīng)濟理論中的成本

第二章 倫敦學(xué)派傳統的起源與發(fā)展

第三章 成本與選擇

第四章 公共物品的成本

第五章 私人成本與社會(huì )成本

第六章 市場(chǎng)缺失情形下的成本

附錄一 成本與選擇：奧地利學(xué)派的觀(guān)點(diǎn)與傳統的觀(guān)點(diǎn)

附錄二 裁定者

再版序 被忽視的經(jīng)典小書(shū)

哈特穆特·克利姆特（法蘭克福金融管理學(xué)院教授，20卷本布坎南作品選主編之一）

詹姆斯·M. 布坎南自己曾說(shuō)過(guò)，“我的那本小冊子，《成本與選擇》”。從篇幅上來(lái)看，《成本與選擇》的確是一本冊子，但是，總體來(lái)看，它在布坎南的著(zhù)作中卻占據了關(guān)鍵的地位，因為“成本”或“機會(huì )成本”這個(gè)基本經(jīng)濟概念與個(gè)人主義和主觀(guān)主義視角有著(zhù)密切的關(guān)系，而這一視角對于布坎南的學(xué)術(shù)研究來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。作為一個(gè)主觀(guān)主義者，布坎南堅信，機會(huì )成本只是一種“見(jiàn)仁見(jiàn)智”（eye of the beholder）的個(gè)人體驗，是現實(shí)中從未真正出現過(guò)的替代選擇。作為一個(gè)方法論的個(gè)人主義者，布坎南認為，機會(huì )成本不能以對不同個(gè)人所放棄的效用進(jìn)行加總的集體福利函數方式來(lái)進(jìn)行測度。

自20世紀30年代以來(lái)，倫敦經(jīng)濟學(xué)院的一些學(xué)者，如萊昂內爾·羅賓斯、哈耶克、羅納德·科斯和杰克·懷斯曼等人，就提出和表達過(guò)成本理論的類(lèi)似觀(guān)點(diǎn)。由于理論體系的淵源以及某些個(gè)人方面的因素，這些理論與奧地利學(xué)派經(jīng)濟學(xué)家的理論有著(zhù)極為密切的聯(lián)系。然而，雖然從建立在自己的成本概念上的有關(guān)觀(guān)點(diǎn)看，布坎南認可并佐證了奧地利學(xué)派在社會(huì )主義經(jīng)濟計算大論戰中的貢獻，但他還是使自己與奧地利學(xué)派保持一定的距離。布坎南盡力將自己的觀(guān)點(diǎn)融合進(jìn)正統的古典和新古典框架中，以免表現出“怪人的自大”（arrogance of the eccentric）。正因如此，《成本與選擇》以亞當·斯密著(zhù)名的鹿–海貍例子作為其討論的起點(diǎn)。在該例子異常簡(jiǎn)單的“單因素”情境下，主觀(guān)的機會(huì )成本由客觀(guān)的交換率得以解釋。由于每人都可以用兩頭鹿換到一只海貍或者以一只海貍換到兩頭鹿，實(shí)際轉換與交換率之間的任何偏離，最終都會(huì )被理性決策者基于其決策的機會(huì )成本而做出的選擇所消除。但是，一旦環(huán)境變得更為復雜，又將會(huì )出現何種情形呢？

《成本與選擇》要處理的就是這一問(wèn)題。該書(shū)出版之時(shí)，布坎南顯然希望其他學(xué)者能追隨他的工作，一起在經(jīng)濟分析中構建一個(gè)對機會(huì )成本的概念有著(zhù)透徹理解的新研究傳統。然而，盡管布坎南費盡心思地傳遞他對“成本與選擇”之性質(zhì)的深刻洞見(jiàn)，并將這些洞見(jiàn)與主流的新古典經(jīng)濟學(xué)相聯(lián)系。但是，看一看“社會(huì )科學(xué)引用索引”（SSCI）就可得知，在這一方面他做得并不成功。從某種意義上來(lái)說(shuō)，對布坎南在《成本與選擇》一書(shū)中所闡述的其經(jīng)濟觀(guān)的理論基礎的忽視，是很奇怪的。畢竟，他的基本觀(guān)點(diǎn)在公共經(jīng)濟學(xué)問(wèn)題上的具體應用更受重視，并且事實(shí)上也有巨大影響。無(wú)論如何，對于那些高度評價(jià)布坎南的具體洞見(jiàn)和觀(guān)點(diǎn)的人來(lái)說(shuō)，更認真地思考《成本與選擇》一書(shū)中所展示的基本原理，不失為一種明智的做法。顯然，《成本與選擇》的再版會(huì )減少這樣做的成本，也為回到經(jīng)濟學(xué)的根本提供了極好的機會(huì )。

前言

你正面臨著(zhù)一個(gè)選擇?，F在你必須做出決策，是讀這篇前言，還是讀點(diǎn)別的，或靜靜地思考，抑或為你自己寫(xiě)點(diǎn)什么。如果你選擇現在來(lái)讀這篇前言，那么你必須付出的成本就是你為上述替代選擇中最具吸引力的那個(gè)所賦予的價(jià)值。這一價(jià)值是且必然是純粹推測性的，它代表了你現在認為的那個(gè)機會(huì )可能提供的價(jià)值。一旦你選擇讀這篇前言，任何實(shí)現這一替代選擇，并對其價(jià)值作出衡量的機會(huì )就此永遠消失。只有在作出選擇的那一刻甚或那一瞬間，成本才可能改變行為。

如果在此之前的一小會(huì )兒，你確定你對那個(gè)替代選擇的評價(jià)超過(guò)了閱讀這篇前言的預期評價(jià)，那么，你就會(huì )錯過(guò)這篇經(jīng)濟學(xué)家的乏味議論。然而，你若在一開(kāi)始就放棄了它，你就永遠不知道你錯過(guò)的是什么。你現在從閱讀這篇前言中獲得的收益，是無(wú)法與你選擇最具吸引力的其他選擇時(shí)付出的成本相比較的。收益——如果真有的話(huà)——是一種（現實(shí)）存在，可以在事后進(jìn)行評估；而影響行為的成本并不存在，它們從未實(shí)現過(guò)，無(wú)法在事后加以度量。

然而，當你讀完這篇前言時(shí)，你就錯過(guò)了一些本來(lái)可以做的事情，這些事可能被加以?xún)r(jià)值上的度量。你可能會(huì )想到你本來(lái)可以用這些時(shí)間做些什么，如果想要的話(huà)，你可以將這些并未發(fā)生但“可能會(huì )發(fā)生的結果”轉換為某種價(jià)值形式。

某個(gè)了解你面臨的選擇并觀(guān)察你行為的人，能夠對你閱讀此前言所花費的具體時(shí)間作出一個(gè)客觀(guān)的估計。在你做出決定之后，他可以盯著(zhù)手表并客觀(guān)地核實(shí)他的這一估計。如果他知曉你替代選擇對應的收益的價(jià)值，他就可以為相應的時(shí)間資源賦以一定的價(jià)值。該價(jià)值是客觀(guān)的，且對于所比較的諸多目的來(lái)說(shuō)也是有益的。當然，這個(gè)觀(guān)察者無(wú)法準確估計你在選擇前或選擇后對已喪失的機會(huì )所賦予的價(jià)值。

在通常的討論中，我們會(huì )將你自己和觀(guān)察者所評估的價(jià)值都稱(chēng)作“成本”（costs）。你行為的外部觀(guān)察者可能會(huì )說(shuō)，閱讀這篇前言將花費（cost）你X分鐘或者已花費你X分鐘，他估計這X分鐘值Y美元；而通常你會(huì )說(shuō)同一活動(dòng)“將花費我可用于睡覺(jué)的X分鐘”或者“花費了我本來(lái)可用于睡覺(jué)的X分鐘?！边@里需要注意的一點(diǎn)是，“成本”（cost）一詞的幾種用法是屬于不同范疇的。語(yǔ)言的運用賦予同一詞匯不同的內涵。因此，對“成本”一詞的使用存在嚴重混亂，在經(jīng)濟學(xué)家中尤為如此，這一點(diǎn)不足為奇。

以上便是對本書(shū)主要觀(guān)點(diǎn)的概述。其中涉及的關(guān)鍵概念是很簡(jiǎn)單的，我也無(wú)意提出復雜精密的分析方法。我寫(xiě)這本書(shū)的前提假設是，很多經(jīng)濟學(xué)家一頭扎進(jìn)精密的分析中，卻忽視了基本經(jīng)濟邏輯的具體內涵。概念層面的闡釋可能無(wú)關(guān)乎具體應用，那些急于醫治這個(gè)世界病癥的人可能會(huì )嘲笑我執著(zhù)于對方法論的提煉。當他們在初步的比較中意識到自己的觀(guān)點(diǎn)與本書(shū)提出的觀(guān)點(diǎn)大同小異時(shí)，懷疑傾向就會(huì )愈發(fā)明顯。畢竟現代經(jīng)濟學(xué)家中少有人會(huì )對機會(huì )成本的基本定義提出質(zhì)疑，而假定人們對此已有很好的理解的各種論斷則充斥于標準的經(jīng)濟學(xué)教科書(shū)中。

但我要指出的是，在教科書(shū)中諸如本書(shū)第二章中的成本定義，與后續章節所隱含的成本定義之間可能有著(zhù)顯著(zhù)的差異。人們往往給機會(huì )成本下一個(gè)眾人皆可接受的定義，但在隨后的應用分析中卻往往不能將這一概念的邏輯貫徹其中并賦予其應有的特征。我的目的，就是運用機會(huì )成本理論來(lái)說(shuō)明人們經(jīng)常忽視的根本的方法論差異，并表明一以貫之地運用該理論將可以澄清政策問(wèn)題中的一些重要分歧。僅在公共財政領(lǐng)域，當分析者采納同一成本概念時(shí)，有關(guān)稅負歸宿、稅收資本化、公債負擔以及成本-收益分析的作用等爭論就可得到部分解決；如果那些已嵌入分析的成本定義的混亂得以揭示，那我們至少可以更充分地理解和評價(jià)福利經(jīng)濟學(xué)令人不滿(mǎn)的發(fā)展現狀；那場(chǎng)一度激烈而后又在較長(cháng)時(shí)期歸于沉寂的社會(huì )主義經(jīng)濟計算可能性的大辯論，可能也會(huì )以一種不同的面貌呈現出來(lái)；對于諸如征兵和犯罪等一些當前的熱點(diǎn)話(huà)題，亦可有新的解釋。當然，本書(shū)并未打算對這些以及其他可能的政策應用問(wèn)題展開(kāi)詳盡無(wú)遺的討論。解決成本理論的模糊所帶來(lái)的難題，至少需要同本書(shū)一樣篇幅的另一本書(shū)來(lái)加以討論。

我的第二個(gè)目的是要追溯成本概念的思想演化過(guò)程。主要出于其被現代經(jīng)濟學(xué)家相對忽視的緣故，我強調了倫敦經(jīng)濟學(xué)院傳統的貢獻。該傳統尚未得到普遍認可，其成員自己也或多或少視之為理所當然而不自覺(jué)。

現代的奧地利學(xué)派學(xué)者則可能會(huì )以某種理由特別指出，將本書(shū)提出的成本理論貼上“奧地利學(xué)派”的標簽是恰當的。毫無(wú)疑問(wèn)，倫敦學(xué)派成本概念的一個(gè)重要來(lái)源就是奧地利學(xué)派。但是，當我閱讀早期奧地利學(xué)派以及倫敦學(xué)派的著(zhù)作時(shí)，我確信倫敦學(xué)派傳統增添了一些獨有的特點(diǎn)，也只有該學(xué)派構建的整個(gè)成本理論才具有切實(shí)的可操作性。在闡述此觀(guān)點(diǎn)的過(guò)程中，我意識到，正統成本理論的很大一部分內容都可以直接找到其奧地利學(xué)派的淵源。根據我的閱讀和闡釋?zhuān)艺J為，威克斯蒂德為非正統的倫敦學(xué)派傳統提供了重要的思想來(lái)源，而

這一傳統與奧地利學(xué)派傳統同樣重要，或許甚至更為重要。達文波特的成本思想也有著(zhù)極為深刻的洞察力，但其美國追隨者卻沒(méi)有能夠形成一個(gè)能與倫敦學(xué)派比肩的傳統。

現代倫敦學(xué)派傳統的基本思想來(lái)源體現在20世紀30年代羅賓斯、哈耶克和科斯等人的論文中。瑟爾比在1946年至1960年間發(fā)表的著(zhù)述緊緊追隨了這些思想，但這些著(zhù)述卻被人們極大地忽視了。該傳統中的另外一些論文是由杰克 · 懷斯曼在20世紀50年代發(fā)表的。然而，上述出版物僅僅是倫敦經(jīng)濟學(xué)院在長(cháng)達30年間廣泛討論的仍然可見(jiàn)的剩存部分，而這些廣泛討論的內容曾是倫敦經(jīng)濟學(xué)院經(jīng)濟學(xué)教學(xué)的重要組成部分。

本書(shū)第一章概述了20世紀30年代之前成本理論的學(xué)說(shuō)史，第二章討論了倫敦學(xué)派成本理論的淵源和發(fā)展，第三章在兩種不同分析框架下對機會(huì )成本理論進(jìn)行總結。本書(shū)剩余章節則主要討論成本理論的應用。第四章考察了公共財政領(lǐng)域的成本理論，正是該應用分析激發(fā)了我對澄清成本概念必要性的興趣；第五章運用機會(huì )成本的邏輯重新檢視庇古的福利準則；第六章是本書(shū)最重要也是最難的一部分，論證了成本的基礎理論在整個(gè)非市場(chǎng)決策領(lǐng)域的適用性。

布坎南的經(jīng)濟學(xué)方法論，牢固地建立在“主觀(guān)價(jià)值論”上，即認為事物的價(jià)值完全依賴(lài)于每個(gè)個(gè)人的主觀(guān)判斷。根據這一理念，布坎南寫(xiě)成了像寶石一樣的小冊子《成本與選擇》。他認為，盡管人們愿意用一頭鹿換一只海獺，完全基于其主觀(guān)判斷，沒(méi)有客觀(guān)標準可言，但這種通過(guò)交易形成的比價(jià)，卻是彰顯并可以為外人所觀(guān)察的。由此出發(fā)，布坎南既反對通過(guò)效用的簡(jiǎn)單疊加來(lái)計算和優(yōu)化社會(huì )總福利，但也認為價(jià)格現象是可以衡量和比較的，而經(jīng)濟學(xué)理論可以建筑其上，否則經(jīng)濟學(xué)家就什么都說(shuō)不得，而經(jīng)濟學(xué)就會(huì )變得空洞無(wú)物和裹足不前。

——薛兆豐，《薛兆豐經(jīng)濟學(xué)講義》作者

和往常一樣，布坎南教授創(chuàng )作了一部有趣又發(fā)人深思的作品?！冻杀九c選擇》以成本理論的發(fā)展史開(kāi)篇；其中心思想可以追溯到美國的達文波特和奈特，以及在不同時(shí)期與倫敦經(jīng)濟學(xué)院有聯(lián)系的一批杰出經(jīng)濟學(xué)家。作者從這個(gè)討論中形成了可以被稱(chēng)為終極的主觀(guān)主義成本理論。經(jīng)濟學(xué)者應該從這本小書(shū)中學(xué)習書(shū)里提供給我們的教訓，從而避免出現嚴重的錯誤。

——威廉·J. 鮑莫爾，普林斯頓大學(xué)教授，美國經(jīng)濟學(xué)會(huì )前會(huì )長(cháng)

本書(shū)能轉變你的成本思維，幫助你做出選擇（決策）：每個(gè)人在做選擇的時(shí)候都會(huì )考慮成本與收益，而當理解了成本是主觀(guān)的、向前看的、決定于決策那一刻的，你就明白，只要你選擇的是決策那一刻腦海里的成本大于收益的選項，那你的選擇就是理性的。即使決策后高昂的客觀(guān)成本證明決策失誤，也都不用后悔。也因此，布坎南區分了“影響選擇的成本”與“選擇影響的成本”，并提出對“沉沒(méi)成本”的新理解。

絕大多數經(jīng)濟學(xué)者，都知道并理解成本的主觀(guān)性，也理解機會(huì )成本概念，但在真正的研究和實(shí)踐過(guò)程中，卻依然采用客觀(guān)成本概念。布坎南希望大家能夠一以貫之，用主觀(guān)成本理論來(lái)做研究。在本書(shū)中，布坎南就將“主觀(guān)成本”應用在了征兵、稅收、增發(fā)貨幣、污染等公共議題上，頗具啟發(fā)。

經(jīng)濟學(xué)的“樹(shù)林里分出兩條路”，布坎南“選擇了人跡更少的一條”。他亦希望未來(lái)有更多的學(xué)者選擇這條主觀(guān)成本道路。

作為一個(gè)主觀(guān)主義者，布坎南堅信，機會(huì )成本只是一種“見(jiàn)仁見(jiàn)智”的個(gè)人體驗，是現實(shí)中從未真正出現過(guò)的替代選擇。作為一個(gè)方法論的個(gè)人主義者，布坎南認為，機會(huì )成本不能以對不同個(gè)人所放棄的效用進(jìn)行加總的集體福利函數方式來(lái)進(jìn)行測度。

正是威克斯蒂德將機會(huì )成本非常直接地與選擇聯(lián)系在一起。威克斯蒂德認為，生產(chǎn)成本，“從資源已經(jīng)被用于這種或那種特定用途這一既成事實(shí)的意義上來(lái)說(shuō)，對于所生產(chǎn)的物品的價(jià)值沒(méi)有產(chǎn)生什么影響”。正因如此，生產(chǎn)成本也不會(huì )影響供給。真正影響供給的是預期成本。這種預期成本是“面臨權衡取舍時(shí)為了生產(chǎn)某種特定物品而必須舍棄的選擇”，這種成本“會(huì )影響工匠是否生產(chǎn)某種物品的決策”。

這樣，威克斯蒂德就在成本的度量與選擇行為之間建立了極為重要的聯(lián)系。在任一時(shí)點(diǎn)上，人們既可以前瞻也可以回望。在時(shí)間軸上，一個(gè)人回望的是已被排除的選項，前瞻的是依然需要加以抉擇的選項，在后一情形下，他可以作出也必須作出選擇。明確這一基本點(diǎn)后，成本就成為在各種選項中進(jìn)行選擇這一行為的一部分，而這種選擇對于選擇主體而言必定是主

觀(guān)的。這樣，成本就不像古典和新古典的討論所認為的那樣與商品或資源有著(zhù)直接的聯(lián)系。